עתיד חמדת — ניתוח תקציב ותזרים תשפ״ו–תשפ״ז

עתיד חמדת · תשפ״ו–תשפ״ז · עדכון 27 באוגוסט 2026

עתיד חמדת — ניתוח תקציב ותזרים

הדוח מרכז את לקחי תשפ״ו — תקציב, מזומן, התחייבויות ופריוריטי — ומוסיף את בדיקת תקציב תשפ״ז שהעבירה קרן. המטרה היא לא רק לבדוק אם השנה מאוזנת על הנייר, אלא האם ההנחות שקופות, האם הסיכום מתעדכן אוטומטית, והאם ניתן לנהל את המזומן לאורך השנה בלי לחזור על פערי תשפ״ו.

שלושה מסמכים, שלוש שפות

קובץ התקציב. בצד ההוצאות "ביצוע" הוא כסף שיצא בפועל, ומתיישב מול חשבוניות. בצד ההכנסות המילה נושאת משמעות אחרת — הסכום המעודכן שאמור להיכנס, ולא הכסף שנכנס: 898,845 ש"ח מופיעים תחת "ביצוע", ובנתונים שהעבירה קרן אותו סכום בדיוק מוגדר כ"מה שהיה אמור להיכנס השנה", כשבפועל התקבלו 329,551. שתי משמעויות לאותה כותרת באותו קובץ, ובצד ההכנסות לא הייתה כלל עמודת מזומן. זה מקור הבלבול המרכזי.

נתוני התזרים שהעבירה קרן במייל לנהוראי ולאושרי. מדברים בהתחייבויות ובלוח פעימות — מתי הכסף יגיע, לא כמה יש.

דוח ניצול התקציב. מדבר מזומן, אבל בצד ההכנסות ללא תיאור מקור, ובצד ההוצאות הוא כולל גם הזמנות רכש פתוחות שטרם שולמו.

שלושתם נכונים. הם פשוט לא מודדים את אותו הדבר — וכשמשווים ביניהם ישירות, אחד מציג גירעון של 580 אלף והשני מציג איזון.

עדכון תשפ״ז — התקציב כבר התקבל ונבדק

קרן העבירה תקציב תשפ״ז עם צפי וביצוע. ההכנסות עומדות על 2,109,207 ₪ וההוצאות על 2,108,577 ₪ — יתרה של 630 ₪ בלבד. התקציב מבוסס, לפי החישובים הקיימים, על 50 בנות ועל הכנסות במט״ח. פרקי תשפ״ז בהמשך הדוח מחליפים את ההמלצות התיאורטיות בנתונים בפועל.

תזרים תשפ״ז — גרסה משופרת Google Sheets ↗

א. תמונת המזומן

שלוש שכבות בצד ההוצאות: מה שולם, מה הוזמן וטרם שולם, ומה נרשם בקובץ ועדיין לא הגיע למערכת.

הכנסות תשפ"ו — 1,948,111 ש"ח57% נכנסו

נכנס 1,108,361

טרם נכנס 839,750

הוצאות תשפ"ו — 1,979,789 ש"ח80% שולמו

שולם 1,580,264

הזמנות 108,713

טרם נרשם 290,813

פער המזומן בפועל‎−471,903 ש"ח

חשיפה כוללת, כולל ההזמנות הפתוחות: ‎−580,616 ש"ח

נכנס לקופה מחויב, טרם התקבל שולם בפועל הזמנת רכש פתוחה בקובץ, טרם במערכת

הסכום 1,688,976 אינו כסף שיצא. הוא מורכב מ-1,580,264 ניצול בפועל ועוד 108,713 הזמנות רכש פתוחות — התחייבויות מול ספקים שטרם שולמו, רובן מיוני 2026. בדיווח תזרים יש להציג את שתי השכבות בנפרד.

ב. פירוק ההכנסות לפי מקור

בדוח ניצול התקציב, 1,019,861 ש"ח רשומים כ"העברה בנקאית" ללא שם משלם וללא תיאור. הפירוק להלן נבנה מזיהוי ההעברה הגדולה כמס"ע ומהצלבה מול הדיווח מצרפת.

תאריך / אסמכתא	שורות	סכום	מקור
9–10/2025 — תרומות בשם: בלוך שנטל קלוד 65,000, מיזם החיבור 18,000, ועוד שלוש	5	88,500	גיוס המונים
10/02/2026 · 26004035	4	25,599	גיוס המונים
השורות של 10/02 בוטלו ב-23/02 ונקלטו מחדש כשתי שורות (14,098 + 11,501). נטו הן נספרות פעם אחת.
סה"כ גיוס המונים	9	114,099	מזוהה
16/02/2026 · 26004041	16	56,891	שכר לימוד הורים
18/02/2026 · 26004043	1	201,063	שכר לימוד הורים
28/04/2026 · 26005167	13	71,097	שכר לימוד הורים
סה"כ שכר לימוד הורים	30	329,051	מול 329,551 בדיווח
23/02/2026 · 26004048 — העברה אחת	1	593,960	מס"ע
08/03/2026 · 26004730 — סכומים של 3,750 / 5,625 / 7,500	12	71,250	מס"ע, מלגות פרטניות
סה"כ מס"ע	13	665,210	מזוהה
סה"כ הכנסות שנכנסו	52	1,108,361

הפירוק סוגר את התמונה במלואה. נותרו להיכנס 569,294 ש"ח מהורים, 196,781 ממס"ע ו-73,176 מגיוס המונים — סה"כ 839,251 ש"ח, מול פער של 839,750. ההפרש, 499 ש"ח, זהה לפער העיגול בין 329,051 ל-329,551 בדיווח שכר הלימוד. יתרת גיוס ההמונים תואמת כמעט במדויק את 71,887 ש"ח שנמצאים בחשבון בצרפת.

ג. השוואת המקורות — הכנסות

כל השורות בש"ח. "צפי מקורי" ו"צפי מעודכן" מקובץ התקציב, "נכנס בפועל" מדוח ניצול התקציב לאחר הפירוק.

מקור הכנסה	צפי מקורי	צפי מעודכן	נכנס בפועל	טרם נכנס	סטטוס
שכר לימוד — הורי התלמידות	1,013,721	898,845	329,551	569,294	8 פעימות עד 3/2027
מס"ע — מלגות כלליות ומיוחדות	902,500	861,991	665,210	196,781	ללא לוח זמנים
גיוס המונים	196,972	187,275	114,099	73,176	פעימה באפריל 2027
— מתוך היתרה: בחשבון בצרפת	—	—	—	71,887
סה"כ הכנסות	2,113,193	1,948,111	1,108,361	839,750

יתרת מס"ע היא הרכיב היחיד שאין לו תאריך. 196,781 ש"ח, לעומת שכר הלימוד וגיוס ההמונים שלשניהם לוח פעימות ידוע.

מסגרת התקציב במערכת אינה תואמת. תקציב ההכנסות ב-I.7.2-0 עומד על 1,498,127 ש"ח מול 1,948,111 בקובץ — פער של 449,984. לכן "יתרת התקציב" מציגה 389,766 ש"ח כהכנסה שעוד צפויה, במקום 839,750 בפועל.

ד. ציר הפעימות מצרפת

האילוץ שמייצר את פער המזומן: מהחשבון בצרפת ניתן להוציא עד 19,000 אירו בחודש — כ-76 אלף ש"ח.

642,470 ש"ח בתשע פעימות

569,294 ש"ח שכר לימוד בשמונה פעימות חודשיות ב-6 לחודש, ועוד 73,176 ש"ח מגיוס ההמונים בפעימה תשיעית באפריל. הכסף של תשפ"ו נסגר שבעה חודשים אחרי תום השנה.

תקרה: 19,000 € ≈ 76,000 ₪ לחודש

71,162

73,176

6.8.26
בוצע

6.9.26

6.10.26

6.11.26

6.12.26

6.1.27

6.2.27

6.3.27

4/27
גיוס

ניצול התקרה: ~94% מדי חודש מרווח לתקלה: ~4,800 ₪ לחודש סגירת תשפ"ו: אפריל 2027

הצינור רץ כמעט על התקרה. כל תשלום הורים שיאחר להגיע לחשבון בצרפת, כל שינוי בשער האירו וכל כסף של תשפ"ז שייכנס לאותו חשבון — נדחק לסוף התור ומאריך את הזנב אל תוך תשפ"ז. זה מה שהופך את סוגיית המסלקה מנושא טכני לנושא תזרימי.

ה. הוצאות — קובץ מול מערכת

פער של 290,813 ש"ח בין הביצוע הרשום בקובץ לניצול הרשום במערכת.

שכבה	סכום	מה זה
ניצול בפועל במערכת	1,580,264	חשבוניות ספק, חיובים ידניים, שכ"ע — כסף שיצא
הזמנות רכש פתוחות	108,713	מחויב מול ספקים, טרם שולם. רובן מיוני 2026
סה"כ ניצול תקציב במערכת	1,688,976	מול מסגרת של 2,100,000, יתרה 411,024
ביצוע רשום בקובץ	1,979,789	כולל שני הסעיפים שנוספו — ראה סעיף ח'
פער לבירור	290,813	הוצאה שנרשמה בקובץ ואינה במערכת

החשוד המרכזי הוא השכר. במערכת נרשמו חיובי שכ"ע מספטמבר עד מאי בסך 262,685 ש"ח, מול 472,678 ש"ח בסעיף שכר הוראה בקובץ. חלק מההפרש מוסבר בעלות מעביד ובחודשי יוני–אוגוסט, אך לא כולו. פערים נוספים: אירוח שבועות 103,120 במערכת מול 123,640 בקובץ, וביטוח 146,173 נטו (אחרי זיכוי של 2,674) מול 148,082.

ו. הוצאות לפי קטגוריה — ביצוע מול צפי

חיסכון בירוק, חריגה באדום. הערה לסעיף השכר: הסכום אינו מלוא עלות השכר — הרב אלי קלינג מקבל שכר נוסף דרך משרד החינוך, שאינו נזקף לתקציב התוכנית.

קטגוריה	ביצוע	צפי	פער
שכר הוראה ועובדי המחלקה (ראה הערה)	472,678	446,395	+26,283
טיולים	337,502	389,780	−52,278
שבתות חובה	310,391	340,640	−30,249
אוכל	173,428	201,575	−28,147
ביטוחים	148,082	148,082	0
לימודים (פסיכומטרי, אולפן)	129,140	134,200	−5,060
סיורים	74,485	87,850	−13,365
דמי כיס	65,700	82,500	−16,800
אירועים	52,318	51,200	+1,118
נסיעות שבועיות	46,836	62,000	−15,164
שבתות רשות	43,511	48,600	−5,089
תחילת שנה	34,308	42,525	−8,217
מלחמה	33,365	0	+33,365
ציוד צוות	18,644	20,400	−1,757
פרסום ושיווק	10,320	23,500	−13,180
רזרבה כללית	0	35,000	−35,000
אחזקה ותשתיות שנזקפו לתוכנית (נוסף)	15,259	0	+15,259
הוצאות שלא תוקצבו (נוסף)	13,823	0	+13,823
אחזקה שוטפת (תקורה נספגת)	מחוץ לתקציב	מחוץ לתקציב	—
סה"כ	1,979,789	2,114,247	−134,458

החיסכון אינו יעילות. טיול ים המלח בוטח חלקית והיתרה — 64,651 ש"ח — הועברה לסעיף מלחמה שנפתח באמצע השנה; שני שבועות אוכל מסומנים "מלחמה" ולא הוצאו כלל. מנגד, שכר ההוראה חרג ב-26 אלף. הרזרבה של 35,000 ש"ח דווקא לא נוצלה — אבל במקביל נפתח סעיף "מלחמה" בסך 33,365 ש"ח שלא תוקצב כלל, כך שבפועל נצרכה כרית ביטחון בהיקף כמעט זהה, מחוץ לרזרבה.

ז. שאלות פתוחות — ומי משיב

חמש שאלות, מסודרות לפי גודל ההשפעה. לכל אחת בעל מענה אחד.

1. תיוג מקור ההכנסות

מוריה + יובל

1,019,861 ש"ח — 92% מההכנסות שנרשמו — מופיעים כ"העברה בנקאית" ללא שם משלם, ללא תיאור וללא אסמכתא. הפירוק בסעיף ב' נבנה בדרך עקיפה והוא סוגר עד כדי 499 ש"ח, אך הוא הסקה ולא נתון.

לבקש: אישור המיפוי מול הרישום, וסיכום על שדה מקור בעת הקליטה מכאן ואילך.

2. מסגרת תקציב ההכנסות חסרה 450 אלף

יובל

במערכת מוגדר תקציב הכנסות של 1,498,127 ש"ח מול 1,948,111 בתקציב התוכנית. לכן יתרת התקציב מציגה 389,766 ש"ח במקום 839,750.

לברר: מסגרת שלא עודכנה, או רכיב הכנסה שנרשם בתקציב אחר.

מה זו מסגרת תקציב

בפריוריטי כל תקציב מוגדר עם מסגרת — סכום מתוכנן שנטען למערכת בתחילת השנה. המערכת מודדת את הביצוע מולה ומציגה "יתרת תקציב". בצד ההוצאות המסגרת היא 2,100,000 ש"ח, קרוב מאוד לצפי בקובץ (2,114,247), ולכן סבירה. בצד ההכנסות היא 1,498,127 ש"ח מול 1,948,111 שהתוכנית מצפה להם.

למה זה משנה — שתי תוצאות מעשיות

המספר שהמערכת מציגה מטעה. יתרת התקציב מחושבת כמסגרת פחות ניצול:

1,498,127 − 1,108,361 = 389,766

מי שקורא את הדוח מבין שנותרו להיכנס כ-390 אלף ש"ח. במציאות נותרו 839,750 — יותר מפי שניים. כל דיון הנהלה שיישען על המספר הזה יצא מנקודת פתיחה שגויה.

המערכת תיתקע. ההכנסות הצפויות גבוהות מהמסגרת, ולכן בשלב מסוים הניצול יעבור 100%. פריוריטי תסמן חריגה, וייתכן שתדרוש אישור חריג כדי לקלוט כספים לגיטימיים לחלוטין.

שתי אפשרויות שצריך להפריד ביניהן

מסגרת שלא עודכנה — נטענה בתחילת השנה לפי גרסה מוקדמת של התקציב ומאז לא נגעו בה. הפתרון הוא עדכון חד-פעמי.

רכיב הכנסה שרשום בתקציב אחר — למשל מלגות מס"ע שנקלטות תחת מספר תקציב נפרד ולא תחת I.7.2-0. במקרה כזה המסגרת אולי נכונה בדיוק עבור מה שאמור להיכנס אליה, והבעיה היא שהתמונה מפוצלת בין שני תקציבים.

איך מבחינים

לבקש מיובל את סכום המסגרת המקורי ואת תאריך טעינתו, ובמקביל לבדוק אם קיים מספר תקציב הכנסות נוסף שנושא את השם עתיד חמדת. אם המסגרת נטענה פעם אחת בתחילת השנה ולא קיים תקציב מקביל — זו האפשרות הראשונה.

נקודה שתומכת באפשרות הראשונה: מסגרת ההוצאות היא 2,100,000, מספר עגול שנקבע ידנית. מסגרת ההכנסות היא 1,498,127, מספר ספציפי שנגזר מחישוב כלשהו. שווה לשאול מאיזה חישוב — ייתכן שהוא משקף מספר תלמידות או תעריף שהשתנה מאז.

3. השלמת גביית תשלומי הורים

הרב אלי + אורנה

היתרה שאמורה להיות מועברת עומדת על 569,294 ש"ח, ובחשבון בצרפת נמצאים כ-400 אלף. ההפרש, כ-170 אלף ש"ח, טרם שולם על ידי ההורים — כלומר חוב פתוח ולא אילוץ העברה.

לפעול מול ההורים להשלמת התשלומים החסרים לחשבון בצרפת.

4. מס"ע — מתי נכנסת היתרה

יובל

לפי הפירוק התקבלו עד כה 665,210 ש"ח, והיתרה עומדת על 196,781 ש"ח. זהו הרכיב היחיד בתחזית שאין לו תאריך.

לאמת את הסכום שהתקבל ולקבל לוח זמנים כתוב ליתרה.

5. פער של 290,813 ש"ח בין הקובץ למערכת

יובל + קרן

ההפרש הגדול ביותר הוא בשכר: 262,685 במערכת מול 472,678 בקובץ.

לבקש דוח ניצול לפי מק"ט או לפי סעיף, ולהצליב סעיף מול סעיף.

ח. מה עודכן בקובץ

ארבעה פערים שאותרו מול דוח פריוריטי נסגרו בקובץ עצמו ואינם דורשים בירור.

מה נוסף	איפה	סכום	למה
הוצאות שלא תוקצבו — הפנינג ויריד משפחות מילואים, זרי במה לכנס 30 שנה, ביקור סטודנטים, החזר הוצאות חו"ל	סעיף חדש בסוף גיליון ההוצאות, עם תאריך לכל שורה	13,823	חויבו לתקציב עתיד חמדת בפריוריטי ולא הופיעו בקובץ. עמודת הצפי אפס, משום שלא תוקצבו מראש
אחזקה ותשתיות שנזקפו לתוכנית — בלוני גז, דוד, מכונת כביסה ותיקוניה, ארון, כיריים, צנרת גז, איכלוס בניין	סעיף חדש בסוף גיליון ההוצאות	15,259	חשמל, מים, ארנונה ושמירה נספגים כתקורה ואינם בתקציב — אך הפריטים האלה חויבו ישירות לתוכנית. שלוש שורות הן הזמנות רכש פתוחות ומסומנות ככאלה
פילוח ההוצאות לשלוש שורות — שולם בפועל, מחויב בהזמנות פתוחות, סה"כ ניצול במערכת	בלוק חדש לצד סיכום התקציב בראש הקובץ	108,713	בדיווח תזרים מוצגת שורת "שולם בפועל" בלבד — הזמנת רכש היא התחייבות ולא תשלום. אין להציג את 1,688,976 כמספר אחד, משום שהוא מערבב מזומן והתחייבות
התרומה של 65,000 ש"ח — בלוך שנטל קלוד, 21/10/2025	תוקן סה"כ ההכנסות בראש הקובץ; הוערה בשורת גיוס ההמונים	65,000	הסכום כבר כלול בצפי המעודכן של גיוס ההמונים ובכסף שנכנס בפועל. הוספתו גם לסיכום יצרה כפל ספירה — הסיכום הוחלף בנוסחה המפנה לפירוט

ההשפעה על התמונה: סה"כ ההוצאות בקובץ עלה מ-1,950,707 ל-1,979,789 ש"ח, והיתרה עברה מ-‎−2,596 ל-‎−31,678 ש"ח. בצד ההכנסות, סה"כ הצפי המקורי ירד ל-2,113,193 לאחר ביטול כפל הספירה. הוספת שני הסעיפים גם הגדילה את הפער מול המערכת מ-261,731 ל-290,813 — וזה הכיוון הנכון, משום שהוא חושף את הפער החד-כיווני האמיתי: מה שרשום בקובץ ואינו במערכת, בעיקר שכר.

ט. מה לעשות

הפרדת עמודות ההכנסות, טבלת הפעימות והפרדת ההזמנות הפתוחות כבר בוצעו בקובץ. נותרו שלושה.

לתייג את מקור ההכנסות בקליטה. ההמלצה היחידה שמשנה את כל השאר. כל עוד 92% מההכנסות נרשמות כ"העברה בנקאית" ריקה, כל דיון על "כמה נכנס משכר לימוד" נשען על הסקה. סיכום קצר עם הכספים על שדה מקור פותר את זה לתמיד.
ליישר את מסגרת התקציב במערכת. פער של 450 אלף בצד ההכנסות ו-14 אלף בצד ההוצאות. כל עוד הם קיימים, "יתרת התקציב" בדוחות אינה אומרת דבר.
להעלות את המסלקה לדיון הנהלה עם מספר. העלות של אי-פתרון הנושא היא פער מימון של כ-472 אלף ש"ח שנפרש על שמונה חודשים — ובתשפ"ז המצב יחזור על עצמו בזמן שהזנב של תשפ"ו עדיין רץ.

י. תשפ״ז — בדיקת התקציב שהתקבל

התקציב של קרן כבר אינו תרחיש: זהו בסיס העבודה בפועל. המבנה טוב משמעותית מתשפ״ו, אבל נקודת האיזון צרה מאוד ולכן ההנחות חייבות להיות גלויות ומנוהלות.

הכנסות צפויות2,109,207 ₪מס״ע + הורים + תרומה

הוצאות צפויות2,108,577 ₪9 סעיפי הוצאה מרכזיים

יתרה מתוכננת+630 ₪כמעט נקודת איזון מלאה

בסיס החישוב50 בנותטעון אישור מפורש מקרן

הכנסות תשפ״ז

מקור	סכום	הנחת בסיס	סטטוס בדיקה
מלגות מס״ע	901,175	5,650$ לבת × 50 × שער 3.19	לאשר שער ומספר בנות
שכר לימוד הורים	1,179,832	6,300€ לבת × 50 × שער ≈3.7455	לאשר שער ומספר בנות
תרומת קלוד בלוך	28,200	סכום קבוע בקובץ	לאשר ודאות
גיוס המונים / מלגה נוספת מס״ע	—	לא תוקצבו	אין להסתמך עליהם לצורך איזון
סה״כ	2,109,207

50 בנות הן למעשה נקודת האיזון. ההכנסה ממס״ע + הורים לבת אחת היא כ-41,620 ₪. בת אחת פחות מורידה את היתרה לכ-−40,990 ₪ לפני התאמת הוצאות משתנות; שתי בנות פחות לכ-−82,610 ₪. לכן מספר הבנות אינו פרט תפעולי — הוא הנחת תקציב ראשית.

רגישות לשערי מט״ח

תרחיש	פגיעה בהכנסה	יתרה חדשה	הערה
ללא שינוי	0	+630	התקציב המקורי
ירידה של 1% בשערים	20,810	−20,180	שתי הכנסות המט״ח יחד: 2,081,007 ₪
ירידה של 3%	62,430	−61,800	כבר בגודל של כרית הביטחון שנדרשה בתשפ״ו
ירידה של 5%	104,050	−103,420	דורש התאמה מהותית

הטבלה היא בדיקת רגישות בלבד, לא תחזית שער. המסקנה הניהולית היא שהשערים צריכים להופיע כתאי הנחה גלויים, ולא להיות קבורים בתוך סכום שקלי קבוע.

הוצאות תשפ״ז

סעיף	תקציב תשפ״ז	בדיקה
משכורות	538,768	כולל הרב אלי קלינג 156,000; ממתינים לפירוט מרצים סופי לאחר שני הזומים
שבתות	344,000	סביר — כולל שבועות 132,000; קרוב לביצוע תשפ״ו
טיולים	350,000	אילת 80,000 · ים המלח 135,000 · צפון 135,000 — לבקש בסיס אומדן/מחירים
סיורים ויציאות יומיות	145,500	כולל ספורט 48,000 ועבודה מעשית 10,000
אירועים בחמדת	138,449	הסעיף כולל גם תחילת שנה, ציוד צוות, ריהוט/דירות וחגים — לא להשוות לאירועים תשפ״ו אחד-לאחד
מזון יומיומי וכסף כיס	322,100	164,000 סופר · 68,000 ימי שני · 90,100 דמי כיס; נראה שקיימות כריות פנימיות בחלק מהחישובים
אולפן ופסיכומטרי	149,760	96,760 איכון פסיכומטרי · 50,000 אולפן · 3,000 חוברות
פרסום, שיווק וגיוס	30,000	כולל נסיעות גיוס בפברואר וביולי
ביטוח בריאות	90,000	6 ₪ × 278 ימים × 50 בנות + 6,600 חריגים; המתמטיקה תקינה, התעריף טעון אימות
סה״כ הוצאות	2,108,577

הערכת ביניים: התקציב אינו נראה מופרך. הוא בנוי בצורה טובה יותר מתשפ״ו, והשכר המוגדל הוכנס בגלוי. עיקר הסיכון אינו "חריגה נסתרת" אלא נקודת איזון צרה מאוד והסתמכות על מספר בנות ושערי מט״ח.

רזרבה: אין שורת רזרבה פורמלית, אבל קיימים מרווחים בתוך כמה סעיפים. לכן אין לדרוש אוטומטית תוספת של 60–70 אלף ₪; צריך קודם לאשר מול קרן האם המרווחים במזון, דמי כיס, אירועים וכדומה נועדו במכוון לשמש כרית ביטחון פנימית.

יא. הקובץ המשופר — מה תוקן

נוצר עותק נפרד של התזרים של קרן. לא שונו סכומי התקציב; תוקן מנגנון הניהול כדי שהקובץ יוכל לשמש בפועל לאורך השנה.

סיכום התזרים מקושר לגיליונות הפירוט

שבתות, טיולים, סיורים, אירועים, מזון, שיווק, אולפן, ביטוח ומשכורות — גם הצפי וגם הביצוע נמשכים עכשיו אוטומטית. אין צורך לעדכן את אותו מספר פעמיים.

הנחות יסוד גלויות

מספר בנות, שער דולר, שער אירו, מלגת מס״ע לבת ושכר לימוד לבת. ההכנסות המרכזיות מחושבות מההנחות במקום להיות מספרים סופיים ללא מקור.

יתרה צפויה ויתרה בפועל

בדף הסיכום מופיעה יתרת הכנסות פחות הוצאות. כרגע היתרה הצפויה נשארת +630 ₪, בדיוק כמו בקובץ המקורי.

גיליון תזרים חודשי

ספטמבר 2026 עד אוגוסט 2027, עם יתרת פתיחה וסגירה, הכנסות והוצאות צפויות ובפועל. שורות בקרה מזהות סכומים שנתיים שעדיין לא שובצו לחודשים.

ביטוח בריאות הפך לחישוב

90,000 ₪ מחושבים כ-6 ₪ × 278 ימים × מספר הבנות + 6,600 ₪ תיקים חריגים, כך ששינוי במספר הבנות זורם אוטומטית לסעיף.

פתיחת "תזרים תשפ״ז — גרסה משופרת" ב-Google Sheets ↗

יב. נהלי עבודה ואישור תקציבי

הבהרה תפעולית לקרן: מה מאושר מראש במסגרת התקציב ומתי צריך לחזור לאישור הנהלה.

שינוי בתוך סעיף מאושר — עד 10,000 ₪

פעילות או שינוי בתוך סעיף שכבר אושר בתקציב, עד 10,000 ₪, אינם דורשים אישור נוסף כל עוד נשמרת המסגרת הכוללת שאושרה לאותו סעיף. לדוגמה: שבת שתוכננה למועד או למקום מסוים בוטלה ובמקומה מתקיימת שבת אחרת בעלות דומה, בתוך תקציב השבתות המאושר — ניתן לקדם ללא בקשת אישור חדשה.

חריגה מסעיף או העברה בין סעיפים

כל שינוי שחורג מהסכום הכולל שאושר מראש לאותו סעיף, וכן כל העברת תקציב בין סעיפים, מחייבים אישור מראש של נהוראי, תוך כתיבת אושרי ופנינה במייל.

הצעות מחיר ואישורים מוסדיים

כאשר נדרשת הצעת מחיר נוספת/שנייה או אישור מיוחד מכוח נוהלי הרכש והכספים של המכללה, יש לפעול גם בהתאם לנוהל המוסדי הרלוונטי. הספים עצמם אינם מוגדרים בדוח זה.

פנינה מכותבת בנושאים כספיים

בכל נושא הקשור לכספים, שכר, תקציב, שינוי תקציבי או התחייבות כספית — יש לכתב את פנינה.

יג. מה נשאר לפני אישור סופי

רשימה קצרה בלבד. אחרי התשובות האלה אין צורך בסבב ניתוח נוסף — ניתן להשלים אישור.

לאשר שהבסיס הוא 50 בנות ולאשר את שערי הדולר והאירו שעליהם בנויה תחזית ההכנסות.
לאמת את תעריף הביטוח — 6 ₪ ליום לבת. החישוב עצמו תקין.
לאשר את בסיס תקציבי הטיולים: אילת 80 אלף, ים המלח 135 אלף, צפון 135 אלף — הצעת מחיר או אומדן עדכני.
להבהיר אם המרווחים בסעיפי מזון, דמי כיס ואירועים הם כרית ביטחון מכוונת. אם כן, אין צורך להוסיף רזרבה אוטומטית נוספת.
להשלים את פירוט המרצים והשכר לאחר שני הזומים שקרן ציינה שנותרו לה.
החלטת הנהלה: האם מאשרים תקציב שבו 50 בנות הן בערך נקודת האיזון, או דורשים מרווח ביטחון מובנה כבר בתחילת השנה.

קובץ התקציב — צפי מול ביצוע

כל שורות הקובץ, לפי סעיפים

סעיף	ביצוע	צפי
הכנסות תשפ"ו
שכר לימוד- הורי התלמידות	1,013,721	898,845
מס"ע- מלגות כלליות + מיוחדות	902,500	861,991
גיוס המונים	196,972	187,275
סה"כ הכנסות	2,113,193	1,948,111
הוצאות תשפ"ו
שכר הוראה ועובדי המחלקה (כולל עלות עובד-מעביד + הבראה בפריסה שנתית)
הרב אלי קלינג	88,876	75,000
טליה יששכר	124,468	140,000
אורנה עמר	71,799	63,000
קרן בן יחיא	21,178	20,845
יוהן בוטבול	19,712	15,685
יוסי טואיטו	8,850	20,950
הרב יאיר הילר	43,206	43,680
הרב דוד זנו	40,621	28,220
ימית	29,898	בטיפול
אבוטבול יוסף	3,300	3,300
איתן פיזון	7,000	14,495
מיכל שליאכטר	3,770	11,220
תמיכה פסיכולוגית	10,000	10,000
סה"כ שכר הוראה:	472,678	446,395
לימודים
קורס פסיכומטרי	76,700	76,700
אולפן	50,000	53,000
אולפן (ספרי לימוד)	2,440	4,500
סה"כ:	129,140	134,200
חשמל	?	?
מים + ארנונה	?	?
גז	?	?
שמירה	?	?
סה"כ:	?	?
ביטוחים
ביטוחים	148,082	148,082
סה"כ הוצאות ביטוחים	148,082	148,082
פרסום ושיווק
נסיעות גיוס בנות פברואר	8,102	10,000
נסיעה גיוס בנות יולי	-	10,000
כיבוד BBB	2,218	2,500
הדפסת פרוספקט	-	1,000
סה"כ הוצאות פרסום:	10,320	23,500
ציוד צוות
ציוד אם בית	1,511	2,700
ציוד פעילות מדריכות	2,491	2,700
פנקסים קרן	1,966	2,000
חוברות לימוד שיעורים הרב	4,370	2,000
זמן קבוצה	2,336	2,500
מפגש צוות	3,122	5,000
צופרים מדריכות	2,353	2,000
סיירות בנות שירות	494.50	1,500
סה"כ הוצאות ציוד צוות:	18,643.50	20,400
אוכל
קניות- מזון יומיומי
שבוע 19.10	6,134	7,125
שבוע 26.10	6,143	7,125
שבוע 2.11	7,030	7,125
שבוע 9.11	6,405	7,125
שבוע 16.11 (טיול אילת)		7,125
שבוע 23.11	6,673	7,125
שבוע 30.11	6,912	7,125
שבוע 7.12	6,303	7,125
שבוע 14.12 (חנוכה, בחמדת)	6,691	7,125
שבוע 21.12 (חופשת חנוכה)	6,524	5,700
שבוע 28.12 (חופשת חנוכה)	1,381	0
שבוע 4.1	5,681	7,125
שבוע 11.1	6,117	7,125
שבוע 18.1	5,682	7,125
שבוע 25.1	6,503	7,125
שבוע 1.2	928	7,125
שבוע 8.2	10,212	7,125
שבוע 15.2 (טיול ים המלח)		4,275
שבוע 22.2	6,391	7,125
שבוע 1.3 (פורים)	מלחמה	0
שבוע 8.3	4,786	7,125
שבוע 15.3	6,090	7,125
שבוע 22.3 ( יציאה לחופשת פסח)		1,750
שבוע 29.3 (חופשת פסח)	מלחמה	0
שבוע 5.4 (חופשת פסח)		0
שבוע 12.4 (חזרה מחופשת פסח)	2,653	2,850
שבוע 19.4	8,006	7,125
שבוע 26.4	5,917	7,125
שבוע 3.5	6,923	7,125
שבוע 10.5	5,939	7,125
שבוע 17.5	6,383	7,125
שבוע 24.5	6,434	7,125
שבוע 31.5	5,830	7,125
שבוע 7.6	5,787	7,125
שבוע 14.6	6,174	1,750
שבוע 21.6 (שבוע אחרון+ טיול צפון)	796	0
סה"כ:	173,428	201,575
שבתות רשות
שבת רשות וישלח 6.12	6,800	6,800
שבת רשות בא 24.1	7,742	6,800
שבת זכור תצווה חובה בחמדת 28.2	5,672	7,300
שבת רשות ויקהל-פקודי 14.3	3,502	6,800
שבת רשות בהר-בחקותי 9.5	6,595	6,800
שבת רשות בהעלותך 6.6	6,785	6,800
שבת חובה חוקת-בלק סיום 27.6	6,415	7,300
סה"כ:	43,511	48,600
דמי כיס
אוקטובר	2,750	2,750
נובמבר	11,000	11,000
דצמבר	8,250	8,250
ינואר	11,000	11,000
פברואר	-	11,000
מרץ	11,000	11,000
אפריל	5,500	5,500
מאי	11,000	11,000
יוני	5,200	11,000
סה"כ:	65,700	82,500
הסעות מנתב"ג	4,956	8,000
חומרי ניקוי לדירות	979.40	2,000
הוצאות
כלים חדשים למטבח	3,355	3,500
מיטות קומתיים	6,988.50	8,025
קישוט לדירות	2,068	2,500
תחילת
ציוד חדש (שמיכות, כריות, מגן מזרון, ארונות...)	2,936	3,500
ארוחות צוות קיץ	3,158.78	3,500
הדפסת לוח שנה	218	500
שנה
סעודה אירוע תחילת שנה	3,745	4,000
ציוד חדר מדריכות	1,458	2,000
ארוחות שבוע ראשון	4,445	5,000
סה"כ	34,307.68	42,525
הסעה לספורט בשדרות (בפעם בשבועיים)	3,120	11,000
נסיעות שבועיות
ספורט קלאב (פעם בשבועיים)	34,300	20,000
סטודיו במועצה (פעם בשבועיים)		18,000
הסעה לעבודה מעשית בנתיבות	9,416	13,000
סה"כ:	46,836	62,000
טיולים
אילת:
הסעה	13,000	10,200
מורה דרך	2,400	2,400
מלווה נשק	2,000	3,500
הזמנת חולצות	1,545	2,500
2 לילות במלון פרימה מיוזיק + חצי פנסיון	33,320	35,000
פארק תמנע (כניסה + אופניים)	6,886	4,100
הפלגה	5,500	6,000
פעילות ימית	6,600	6,500
צלילה	9,400	10,640
ארוחת צהריים יום שלישי	3,320	3,500
ארוחת צהריים יום רביעי	1,860	2,200
פיצה מצפה רמון בדרך חזור מאילת	487	1,200
קניות לפני טיול (פריסה ליום ראשון, צופרים)	2,325	1,500
תה + עוגיות אצל הבדואים		400
ששיות מים		200
סה"כ	88,643	89,840
ים המלח:
הסעה	11,800	14,000
מורה דרך ל3 ימים	4,300	3,000
מלווה נשק	2,000	3,000
הזמנת קפוצונים	3,100	3,600
לילה בכפר נוקדים+ טיול גמלים+ א.ערב ובוקר+ מדורה	53,962	16,100
חמישי עד מוצש בקיבוץ קליה (כולל ארוחות)		80,910
שביל הסלט		2,750
כניסה למצדה		1,860
רכב ספארי		8,000
כניסה לעין גדי		1,560
סדנה מוזיקלית באובנת		2,000
ארוחת בוקר בבית הארחה מצדה		3,600
פארק אקסטרים דימונה (צחקו אותה)	3,000	3,000
שובר לכריכים ליום הראשון+ צופרים+ עונג שבת+ מרשמלו למדורה	2,077	1,500
ארוחת צהריים ליום השני	4,190	3,000
קפית מעלה אדומים	6,800	7,500
קניות לפני הטיול (תיק עזרה ראשונה וכו')		300
שישיות מים		200
סה"כ	91,229	155,880
צפון:
הסעה	17,500	15,000
מורה דרך	5,605	5,000
מלווה נשק	1,683	3,500
הזמנת חולצות	1,670	2,000
2 לילות בטרה קוטה כולל שבת+ פנסיון מלא +פיצה במוצש+ ארוחת בוקר בראשון	28,000	35,000
2 לילות אנא כרי דשא 2ארוחות בוקר+ א.ערב אחת	44,510	21,000
טיול ג'יפים	7,200	7,650
חדר בריחה	2,280	6,500
ביקור בעין קשתות		1,000
קיאקיים	6,985	3,300
מסלול יהודייה	1,018	1,500
אקווה כיף (פעילות+אוכל)	7,578	7,080
גליתא	3,780	4,130
שייט		3,000
מגרסה	1,196	1,500
שובר לכריכים ליום הראשון+ צופרים+ עונג שבת	4,266	1,500
ארוחת צהריים ליום שני- פלאפל	2,970	2,000
לויעזר + צילום רפטינג	400	2,500
פיצה מוצש	1,639	2,200
מסעדת הפגודה	10,000	8,200
קניות לפני הטיול (תיק עזרה ראשונה וכו')		300
קייטרינג שבת	8,450	9,000
פיצה שמש בחזרה לחמדת	900	1,200
סה"כ צפון:	157,630	144,060
סה"כ הוצאות טיולים:	337,502	389,780
שבתות חובה
שבת בכפר מימון: בקעה תלפיות
הסעה	5,400	2,200
סיור 7.10	4,385	1,500
שובר לא.צהריים + קניות לשבת	1,500	3,500
לינה בישיבה בכפר מימון	8,000	15,000
השכרת אולם בכפר מימון	5,200	1,000
קייטרינג	4,135	5,500
סה"כ	28,620	28,700
שבת בכוכב יעקב:
הסעה	6,200	6,200
סיור יקב פסגות + ארוחת בוקר	3,270	4,500
לינה באולפנא	6,440	6,440
קייטרינג	9,100	8,000
השכרת אולם לארוחות	1,400	1,400
קניות לקידוש+ עונג שבת+ שי למשפחות	1,500	2,200
סה"כ	27,910	28,740
שבת בגבעת שמואל
הסעה	5,310	5,400
סיור איזור המרכז (מורה דרך דוד שוואט)	1,000	1,500
א. צהריים בורגר	2,450	3,500
שובר קניות לשבת	2,000	2,500
קייטרינג	5,400	4,500
חד"פ+ שתייה+ חלות		1,500
שי לענוק		200
סה"כ	16,160	19,100
שבת במצפה רמון: עלי
הסעה	6,400	5,400
שובר א.צהריים+ קניות לשבת	368	2,500
אנא מצפה רמון חצי פנסיון	16,950	30,500
בן גוריון	1,534	2,000
אילן רמון	800	2,000
סה"כ	26,052	42,400
שבת באריאל:
הסעה	6,600	6,500
שילה הקדומה	1,990	2,500
פיצה עפרה	3,500	3,000
פיצה למוצש	-	1,000
השלמות א. ערב שבת	1,016	1,500
קניות שבת	1,800	1,500
שיחה של ליאת ואך	-	500
אוכל- קניות משפחת הילר	5,360	6,000
סה"כ	20,266	22,500
שבת בגוש עציון:
הסעה גוש	38,180	6,500
ארוחת צהרים בשישי + קניות		3,000
לינה במגדל עוז (פנסיון מלא)		20,000
חזיון אור קולי בכפר עציון		1,500
נחל הפירים		1,500
אומגה		3,700
מורה דרך		2,000
סה"כ	38,180	38,200
שבועות בירושלים
מלון + אוכל (חג+שבת)	123,640	130,000
כיבוד ליל לימוד	1,635	5,000
הסעה	4,720	3,000
סה"כ	129,995	138,000
חיי שרה- חברון 23.11
לינה+ אוכל	17,608	18,000
הסעה	5,600	5,000
סה"כ	23,208	23,000
סה"כ הוצאות שבתות	310,391	340,640
חנוכה בחמדת	7,847	6,000
בוגרות	695	2,500
סדר ט"ו בשבט	3,110	2,500
חודש אדר	6,156	8,000
אירועים
ראש חודש (x 8)	3,200	3,200
ל"ג בעומר- על האש	3,000	3,000
שבועות- סדנת זרים	4,500	4,000
סדנאות	7,240	7,000
סוף שנה- ספר מחזור, זמרונים, מסיבת סיום	16,570	15,000
סה"כ	52,318	51,200
רזרבה כללית		35,000
סיורים
יומיים מבצע התנדבות
הסעה	6,500	6,500
חולצות	-	3,000
אוכל ליומיים	-	3,500
סדנא	-	2,000
סה"כ:	6,500	15,000
ירושלים
הסעה	3,500	3,000
מורה דרך	1,500	1,300
מנהרות הכותל	1,494	2,000
בין הקשתות	9,690	10,850
סה"כ:	16,184	17,150
קיבוץ גברם וגבעת תום ותומר- טו בשבט
סיור ט״ו בשבט	2,500	2,500
סה"כ:	2,500	2,500
כלניות- יער שוקדה
הסעה	1,770	1,400
שובר לפיקניק ארוחת בוקר	1,590	2,000
סה"כ	3,360	3,400
ירושלים- יום הזכרון
הסעה	9,100	3,800
סיור עם הרב איתן בהר הרצל		800
א.צהריים שובר לכריכים או פיצות בעיר		1,500
שיחה של אלקסנדר בן זקרי		700
א.ערב ניו דלי		2,500
סה"כ:	9,100	9,300
יום העצמאות
הסעה	2,200	2,500
מנגל	3,200	4,000
אטרקציה	4,000	4,000
סה"כ	9,400	10,500
חולון- ל"ג בעומר
הסעה	2,500	3,000
רכבי גולף עידן גולפן	800	1,500
דיאלוג בחשיכה	5,900	6,000
שובר לא.צהריים	1,660	1,000
סה"כ	10,860	11,500
ירושלים- יום ירושלים
הסעה (רק הקפצה)	3,200	3,000
א.ערב- כריכים	1,485	2,000
סה"כ:	4,685	5,000
ירושלים- משואה לתקומה
הסעה	3,700	3,100
יד ושם	1,326	2,000
מוזיאון הר הרצל	779	1,300
מורה דרך/שיחה	500	1,000
ארוחת צהריים (כריכים? להזמין?)	1,991	2,500
סה"כ	8,296	9,900
ימי התנדבות באיזור
הסעה (x3 ימים במהלך השנה)	3,600	3,600
סה"כ	3,600	3,600
סה"כ הוצאות סיורים	74,485	87,850
מלחמה	33,365

בצד ההכנסות העמודות הפוכות: הראשונה צפי, השנייה ביצוע. בצד ההוצאות הראשונה ביצוע והשנייה צפי. שורות מודגשות הן סכומי ביניים.

דוח ניצול תקציב — פריוריטי

הופק 07/07/2026 · תקופות 1–12

תאריך	תיאור	מק"ט	אסמכתא	סכום
E.8.17-00 הוצאות · הזמנות רכש פתוחות — 108,712.84 ש"ח
01/07/2025	אירוח עתיד חמדת	j00025	PO25000845	750.01
31/08/2025	החלפת צנרת גז + התקנת ברז ראשי-עתיד חמדת	C0394	PO25001072	613.60
05/11/2025	שכר מרצים	I00046	PO25001409	630.12
11/11/2025	הסעות פעילות ספורט הו"ח 2 קבוצות -11/11	H00262	PO25001441	520.12
12/11/2025	שכר מרצים	I00046	PO25001450	5,076.00
25/11/2025	כיריים דומינו	B0094	PO25001541	280.00
25/11/2025	מע"ר אילת	J00116	PO25001542	2,124.00
26/11/2025	שכר מרצים	I00046	PO25001548	780.00
13/01/2026	ביקר במנהרות הכותל ב13/1	I00039	PO26000064	1,494.00
18/01/2026	שרותי מוקד טבע רבעון 2	I12	PO26002000007	600.00
18/01/2026	שרותי מוקד טבע רבעון 3	I12	PO26002000007	360.00
04/02/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
04/02/2026	שרותי קיטרינג 6-7/2	A0295	PO26000201	5,399.99
12/02/2026	מדריך טיול ים המלח	I00039	PO26000264	1,300.00
11/03/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
18/03/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
25/03/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
15/04/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
16/04/2026	מכונת כביסה אלקטרולוקס	B0827	PO26000458	1,750.00
20/05/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
02/06/2026	אוטובוס משואה לתקומה	H0020	PO26000712	3,700.00
03/06/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
10/06/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
12/06/2026	56 אנשים+2 ילדים ותינוקת 2 לילות שישי+מוצ"ש	I00039	PO26000763	22,000.00
12/06/2026	אוטובוס 60 מקומות מסלול לפי הצעת מחיר	H0020	PO26000773	17,500.00
14/06/2026	2 לילות במתחם גבריאל נופשים 14-16/6 - יתרת תשלום	I00039	PO26000534	22,000.00
14/06/2026	פעילות שעה וחצי, 78 ש"ח למשתתף	I00039	PO26000760	4,134.02
14/06/2026	ארוחת המבורגר, 60 ש"ח למשתתף (13:00)	I00039	PO26000760	3,179.97
14/06/2026	יום עיון/סדנא שוקולד	I00005	PO26000761	3,710.00
17/06/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
23/06/2026	זמירון יחד שבטי ישראל	G00001	PO26000852	1,652.00
24/06/2026	הסעות ע.חמדת בי"ס שייקה אופיר נווה שרון נתיבות	H00262	PO25001336	448.40
26/06/2026	שרותי קיטרינג שבת 26/6	A0295	PO26000869	4,675.01
E.8.17-00 הוצאות · ניצול בפועל — 1,580,263.53 ש"ח
01/09/2025	ב.תקינות כיריים במעונות	C0394	VI25002660	1,590.00
01/09/2025	חיבור כיריים - עתיד חמדת	C0394	VI25002664	295.00
21/09/2025	לינה באולפנה (מקדמה)	מקדמה	VI25001900	3,900.00
21/09/2025	לינה באולפנה		VI25002088	3,940.00
30/09/2025	שכ"ע 9.25		26001031	22,287.90
30/09/2025	צילומים 12.22	I00049	GI25000009	24.32
19/10/2025	ציוד תחילת שנה ע.חמדת	E00046	VI25001970	1,119.70
21/10/2025	הסעות נתב"ג	H0020	VI25001891	4,956.00
23/10/2025	א.ערב ע.חמדת 22/10	A0295	VI25001904	3,745.00
26/10/2025	שבת כוכב יעקוב	H0020	VI25001905	6,200.00
26/10/2025	סיור ביקב עתיד חמדת	I00039	VI25001911	3,270.00
26/10/2025	קייטרינג שבת כוכב יעקב	A0295	VI25001912	9,100.00
26/10/2025	זרי במה כנס 30 שנה	I00002	VI25001975	750.00
28/10/2025	הסעה לספורט	H00262	VI25002112	520.00
29/10/2025	פעילות ספורט ע.חמדת		VI25002111	1,200.00
29/10/2025	חוזה תשפ"ו	I00046	VI25002224	674.00
30/10/2025	החזר הוצ' תחילת שנה		26000968	16,487.26
30/10/2025	שכ"ע 10.25		26001639	26,582.50
31/10/2025	צילומים 12.22	I00049	GI25000010	74.16
31/10/2025	קניות 10/25		VI25002085	1,629.08
31/10/2025	קניות 10/25		VI25002085	10,648.56
31/10/2025	חוברות הרב הילר	G00001	VI25002130	2,690.00
03/11/2025	ספרי אולפן בעברית	I00006	VI25002120	2,069.00
04/11/2025	הסעה לספורט	H00262	VI25002119	1,038.40
10/11/2025	סיור נובה 10/11	H0020	VI25002142	2,600.00
11/11/2025	ארון בגדים	B00255	VI25002056	2,000.00
11/11/2025	טיול אילת	I00039	VI25002065	33,320.00
11/11/2025	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI25002140	896.80
13/11/2025	דוד עתיד חמדת	D0039	VI25002241	2,950.00
17/11/2025	שבת חברון 14/11/25	H0020	VI25002231	5,600.00
19/11/2025	טיול אילת ע.חמדת	I00039	VI25002410	9,400.00
20/11/2025	טיול אילת 11/25	H0020	VI25002234	13,000.00
23/11/2025	טיול אילת ע.חמדת	I00039	VI25002176	7,900.00
23/11/2025	טיול אילת 11/25	I00039	VI25002229	6,600.00
25/11/2025	הסעות פעילות ספורט	H00262	VI25002233	1,040.20
25/11/2025	פעילות ספורט		VI25002489	10,600.00
25/11/2025	פעילות ספורט		VI25002490	1,500.00
26/11/2025	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI25002178	448.40
26/11/2025	פעילות פארק תמנע	I00039	VI25002638	6,886.00
30/11/2025	דמי כיס 11.2025		26001543	11,000.00
30/11/2025	דמי כיס 10.2025		26001543	2,750.00
30/11/2025	החזר טיול אילת		26001543	8,321.91
30/11/2025	החזרים שונים		26001543	3,520.68
30/11/2025	החזר הוצ' תחילת שנה		26001543	8,675.35
30/11/2025	שכ"ע 11.25		26001940	31,347.70
30/11/2025	צילומים 12.22	I00049	GI25000011	115.18
30/11/2025	קורס פסיכומטרי	B0615	VI25002000015	9,587.50
30/11/2025	קורס פסיכומטרי	B0615	VI25002000016	9,587.50
30/11/2025	בלוני גז ע.חמדת	B00015	VI25002248	900.00
30/11/2025	קניות 11/25		VI25002285	22,528.04
30/11/2025	קניות 11/25	A0057	VI25002378	121.03
01/12/2025	כרטיס טיסה ע.חמדת	I00016	VI25002580	2,700.01
02/12/2025	הסעות פעילות ספורט	H00262	VI25002313	1,038.40
07/12/2025	שבת ירושלים 5-6/12/25	H0020	VI25002373	5,400.00
07/12/2025	שבת תלפיות ירושלים	I00039	VI25002457	8,000.00
09/12/2025	הסעות פעילות ספורט	H00262	VI25002324	1,040.20
10/12/2025	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI25002325	896.80
11/12/2025	שבת תלפיות ירושלים	I00005	VI25002481	4,500.00
11/12/2025	שבת תלפיות ירושלים	I00039	VI25002482	700.00
15/12/2025	ביטוח עתיד חמדת תשפ"ו		26005657	148,846.23
16/12/2025	חוזה תשפ"ו	I00046	VI25002319	1,548.00
16/12/2025	הסעות פעילות ספורט	H00262	VI25002326	519.20
16/12/2025	חשבונית ספק		VI25002432	21,546.57
16/12/2025	פעילות ספורט		VI25002491	9,000.00
19/12/2025	הסעה שבת עלי	H00262	VI25002441	6,400.00
21/12/2025	שבת בעלי 19/12	I00039	VI25002480	16,950.00
22/12/2025	הסעה שוקדה	H0020	VI25002448	1,800.00
22/12/2025	באר שבע ללייזר סיטי	H0020	VI25002449	1,900.00
24/12/2025	א. צהריים 19/12	A0295	VI25002000009	3,500.00
31/12/2025	שכ"ע 12.25		26002876	32,293.20
31/12/2025	צילומים 12.22	I00049	GI25000012	96.02
31/12/2025	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI25002492	448.40
31/12/2025	קניות 12/25		VI25002515	7,906.74
31/12/2025	שרותי מוקד טבע 2025	I12	VI25002527	360.00
31/12/2025	ביקור סטודנטים בחמדת	A0072	VI25002543	945.00
31/12/2025	קניות 12/25	A0069	VI25002576	182.89
02/01/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000006	9,587.50
09/01/2026	הדפסת חוברות	G00001	VI26000289	1,679.93
10/01/2026	הסעה אריאל	H0020	VI26000204	6,600.00
11/01/2026	הסעה ירושלים	H0020	VI26000202	3,500.00
13/01/2026	ארוחה ע.חמדת 13/1	j00025	VI26000200	9,690.02
13/01/2026	סיור 13/1	I00039	VI26000216	1,500.00
13/01/2026	כניסה למורשת הכותל	I00039	VI26000266	1,494.00
19/01/2026	הדרכה סיור ע.חמדת	I00039	VI26000541	1,990.00
22/01/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26000237	448.40
22/01/2026	איכלוס בנין אודם+מעונות		VI26000614	1,470.00
25/01/2026	שבת בא עתיד חמדת	A0295	VI26000197	6,325.00
26/01/2026	הפנינג מילואים		VI26000634	2,400.00
31/01/2026	שכ"ע 1.26		26004766	29,885.00
31/01/2026	צילומים 12.22	I00049	GI26000001	61.25
31/01/2026	הסעה התנדבות 25/1	H0020	VI26000247	1,950.00
31/01/2026	התנדבות כפר מימון	H00262	VI26000248	1,500.00
31/01/2026	קניות 1/26		VI26000258	33,713.42
01/02/2026	דמי כיס 1.26		26003240	11,000.00
01/02/2026	החזר הוצ' שונות		26003240	15,969.35
04/02/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26000251	448.40
04/02/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000026	9,587.50
08/02/2026	סיור יפו העתיקה	I00039	VI26000410	1,000.00
08/02/2026	קייטרינג שבת 7/2	A0295	VI26000538	5,400.00
08/02/2026	פעילות גיבוש	I00005	VI26000605	2,800.00
09/02/2026	תיקון מכונות כביסה	I00017	VI26000144	400.00
10/02/2026	זיכוי עבור 26/1		VI26000283	-6,057.00
11/02/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26000372	448.40
19/02/2026	טיול ים המלח ע.חמדת	I00039	VI26001074	3,000.00
20/02/2026	אירוח 20/2 ע.חמדת	j00025	VI26000421	6,800.00
22/02/2026	אוטובוס 60 ים המלח	H0020	VI26000491	11,800.00
22/02/2026	טיול ים המלח	I00039	VI26000536	53,962.00
22/02/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000025	28,762.50
23/02/2026	קניות 2/26 עד 22/2		VI26000361	21,132.13
24/02/2026	שרות פסיכולוגי ע.חמדת	J00089	VI26001091	3,332.32
24/02/2026	קניות מסיבת פורים	C0394	VI26001127	1,769.70
26/02/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26000394	448.40
28/02/2026	שכ"ע 2.26		26004774	30,831.10
28/02/2026	צילומים 12.22	I00049	GI26000002	101.01
28/02/2026	שבת גבעת שמואל 6-7/2	H0020	VI26000395	5,310.00
28/02/2026	הסעה כלניות	H0020	VI26000396	1,770.00
28/02/2026	גז למעונות ע.חמדת	B00015	VI26000420	900.00
28/02/2026	ארוחות ע.חמדת 23/2		VI26000542	6,391.55
28/02/2026	סיור טו בשבט	H0020	VI26000735	2,200.00
02/03/2026	יריד משפחות מילואים		VI26000442	500.00
07/03/2026	חוזה תשפ"ו	I00046	VI26000309	1,548.00
10/03/2026	זיכוי ביטוח עתיד חמדת		26005658	-2,673.70
15/03/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000050	9,587.50
15/03/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000051	9,587.50
15/03/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000052	9,587.50
22/03/2026	שבת ע.חמדת 21-22 במרץ	A0295	VI26002000048	9,200.04
31/03/2026	שכ"ע 3.26		26004887	28,739.50
31/03/2026	קניות 3/26		VI26000581	21,090.08
31/03/2026	הסעת בנות לשסופ"ש מלחמה	H00262	VI26000602	7,080.00
31/03/2026	שרותי מוקד טבע 2026	I12	VI26002000064	480.00
13/04/2026	החזרים חלק 5		26004740	31,663.00
13/04/2026	החזר הרב הילר ש.באריאל		26004740	5,360.00
13/04/2026	החזר הוצ' חו"ל		26004740	4,617.95
13/04/2026	החזר חלק 6		26004740	14,709.50
13/04/2026	כסף כיס 3.26		26004754	11,000.00
13/04/2026	כסף כיס 4.26		26004754	5,500.00
13/04/2026	החזרים חלק 7		26004754	25,202.55
13/04/2026	הפנינג משפחות מילואים		26004754	4,610.49
21/04/2026	יום העצמאות	A0295	VI26000762	2,500.00
26/04/2026	שבת גוש עציון	H0020	VI26000753	5,800.00
27/04/2026	דיגיי מסיבת פורים	I00051	VI26000812	1,800.00
27/04/2026	קורס פסיכומטרי	B0615	VI26002000083	9,587.50
28/04/2026	פעילות ספורט		VI26000745	2,400.00
29/04/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26000747	448.40
30/04/2026	שכ"ע 4.26		26006035	28,049.80
30/04/2026	טיול צפון ע.חמדת	I00039	VI26000621	9,900.00
30/04/2026	קניות 4/26		VI26000716	16,575.88
30/04/2026	יום הזיכרון ע.חמדת	H0020	VI26000737	6,600.00
30/04/2026	יום העצמאות 22/4	H00262	VI26000740	2,200.00
30/04/2026	בלון גז מעונות	B00015	VI26000803	500.00
01/05/2026	שיעור בזכרון יעקב	I00101	VI26000702	400.00
03/05/2026	אירוח שבועות תשפ"ו	j00025	VI26000620	61,820.00
04/05/2026	טיול צפון עתיד חמדת	I00039	VI26000635	6,000.00
04/05/2026	שבת גוש עציון	I00039	VI26001078	38,070.00
05/05/2026	פעילות ספורט		VI26001079	9,600.00
06/05/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26001051	448.40
06/05/2026	מוזיאון דיאלוג בחשכה	I00088	VI26001080	5,900.00
11/05/2026	הסעה מוזיאון הילדים 5/5	H0020	VI26000970	2,500.00
13/05/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26001052	448.40
19/05/2026	יום ירושלים ע.חמדת	H0020	VI26000971	3,200.00
19/05/2026	שרות פסיכולוגי ע.חמדת	J00089	VI26001092	3,332.32
25/05/2026	אירוח שבועות תשפ"ו	j00025	VI26000765	41,299.94
25/05/2026	תיקים סוף שנה	I00096	VI26000801	5,390.00
26/05/2026	סדנת פרחים שבועות	I00005	VI26000817	4,500.00
27/05/2026	הסעות ע"מ נתיבות ע.חמדת	H00262	VI26001053	448.40
30/05/2026	שכ"ע 5.26		26006041	32,667.80
31/05/2026	משלוחים 5/26	H00128	VI26000953	90.00
31/05/2026	קניות חודש 5/26		VI26000954	7,573.78
31/05/2026	קניות חודש 5/26		VI26000954	23,408.31
31/05/2026	אוטובוס שבועות	H0020	VI26000996	4,720.00
31/05/2026	בלוני גז ע.חמדת	B00015	VI26001013	960.00
03/06/2026	טיול צפון ע.חמדת	I00039	VI26000848	28,980.00
08/06/2026	שבת ע.חמדת 8/5	A0295	VI26000956	4,750.00
11/06/2026	סירות שייט+ארוחה	I00039	VI26000918	6,985.07
12/06/2026	טיול צפון 6/26	I00039	VI26001096	7,200.00
16/06/2026	החזרים חלק 8		26006498	8,098.24
16/06/2026	כסף כיס 5.26		26006498	11,000.00
16/06/2026	תיקון מכונות כביסה	I00017	VI26001102	650.00
23/06/2026	קניות 6/26		VI26001128	1,970.81
23/06/2026	קניות 6/26		VI26001128	21,003.02
30/06/2026	קניות 6/26 חלק ב'		VI26001132	3,290.84
I.7.2-0 הכנסות · ניצול בפועל — 1,108,360.76 ש"ח
18/09/2025	תרומה עתיד חמדת		RC25000055	1,500.00
25/09/2025	מיזם החיבור עתיד חמדת		1250000042	18,000.00
21/10/2025	בלוך שנטל קלוד		RC259002000001	65,000.00
27/10/2025	תרומה לעתיד חמדת		RC25000061	2,000.00
27/10/2025	תרומה עתיד חמדת		RC25000062	2,000.00
10/02/2026	העברה בנקאית		26004035	6,678.00
10/02/2026	העברה בנקאית		26004035	7,420.00
10/02/2026	העברה בנקאית		26004035	8,162.00
10/02/2026	העברה בנקאית		26004035	3,339.00
16/02/2026	רה בנקאית-10-662-3307772		26004041	12,000.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	1,336.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	371.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	11,130.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,226.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	890.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	4,452.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,226.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	4,452.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	1,855.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	4,452.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,226.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	1,855.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,968.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,226.00
16/02/2026	העברה בנקאית		26004041	2,226.00
18/02/2026	העברה בנקאית		26004043	201,063.42
23/02/2026	העברה בנקאית		26004048	593,960.34
23/02/2026	העברה בנקאית (ביטול)		26004048	-6,678.00
23/02/2026	העברה בנקאית (ביטול)		26004048	-7,420.00
23/02/2026	העברה בנקאית (ביטול)		26004048	-8,162.00
23/02/2026	העברה בנקאית (ביטול)		26004048	-3,339.00
23/02/2026	העברה בנקאית		26004048	14,098.00
23/02/2026	העברה בנקאית		26004048	11,501.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	7,500.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	3,750.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	5,625.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	7,500.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	3,750.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	7,500.00
08/03/2026	העברה בנקאית		26004730	7,500.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	2,247.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	4,494.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	2,546.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	2,247.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	2,247.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	868.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	11,236.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	1,797.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	1,086.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	22,473.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	2,247.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	10,112.00
28/04/2026	העברה בנקאית		26005167	7,497.00

מסגרות התקציב במערכת: הוצאות 2,100,000 ש"ח (יתרה 411,023.64) · הכנסות 1,498,127 ש"ח (יתרה 389,766.24). עמודת הניצול המצטבר הושמטה — היא נגזרת מסכימת השורות.