עודכן לאחרונה: · נכתב ונבדק בידי צוות היחידה להתפתחות מקצועית ולימודי תעודה, האקדמית חמדת
בשבתון מלא אין תלוש שכר, ולכן את דמי הביטוח הלאומי משלמים באופן עצמאי, מנובמבר ועד החזרה לעבודה. הקרן מחזירה חלק מהתשלום, לפי קבלות. המענק עצמו פטור ממס הכנסה, וברוב המקרים שנת השבתון גם מזכה בהחזר מס על המשכורות שלפניה ואחריה. בחצי שבתון הכל יורד מהתלוש כרגיל.
למה צריך לטפל בביטוח לאומי בשבתון
בשנה רגילה דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות יורדים מהתלוש בלי שמרגישים. המענק מהקרן אינו משכורת, ולא מנכים ממנו ביטוח לאומי. לכן בשבתון מלא האחריות עוברת אליכם. המעמד שלכם בביטוח הלאומי בתקופה הזאת הוא חופשה ללא תשלום (חל"ת).
לוח הזמנים של התשלום
| תקופה | מי משלם |
|---|---|
| ספטמבר ואוקטובר (עובדי משרד החינוך) | המשרד משלם ורושם את הסכום כחוב, שיקוזז מהשכר אחרי השבתון |
| מנובמבר ועד החזרה לעבודה | אתם, באופן עצמאי |
| חצי שבתון, או עבודה עם תלוש בכל חודש | יורד מהתלוש כרגיל |
בבעלויות (רשת, עירייה, עמותה) צריך לברר מול הבעלות מה הנוהג אצלה בחודשים הראשונים.
דרך אחת: תשלום עצמי
- מודיעים לביטוח הלאומי על היציאה לחל"ת בטופס ייעודי באתר הביטוח הלאומי, ומצרפים את אישור החל"ת מהפורטל ואת התלוש האחרון. אפשר גם בטלפון או בסניף.
- משלמים בכל חודש, בהוראת קבע או לפי דרישת תשלום. הסכום החודשי מתעדכן בביטוח הלאומי כל שנה.
- שומרים קבלות ומגישים אותן לקרן עד 15 באוגוסט בסוף שנת השבתון.
- בסוף השבתון מבטלים את הוראת הקבע, אחרת התשלום יהיה כפול.
לומדים לתואר? כדאי לבדוק זכאות למעמד סטודנט, שבו התשלום נמוך יותר.
כמה הקרן מחזירה
הקרן מחזירה חלק מהתשלום, לא את כולו. ההחזר הוא על דמי הביטוח הלאומי בלבד, ולא על דמי ביטוח הבריאות שכלולים באותו תשלום. בנוסף יש תקרה להחזר, לפי התעריף הנמוך של הביטוח הלאומי. החזר שקטן מהסכום ששילמתם אינו טעות, כך ההחזר בנוי. על שאר הזכויות הכספיות: כמה כסף מקבלים בשבתון.
דרך שנייה: תלוש בכל חודש
כשיש תלוש משכורת בכל חודש קלנדרי, גם קטן, הביטוח הלאומי יורד דרכו ואין צורך להסדיר דבר. זה אחד היתרונות של עבודה בשבתון בשליש משרה, וזה עובד גם עם מילוי מקום לפי שעות. רק שימו לב שהדיווח על מילוי מקום נסגר במועד מסוים בחודש, ושעות שאחריו נדחות לתלוש הבא. בדקו שבתלושים מופיע שכר לכל חודש בשנה.
מס הכנסה: המענק פטור
- המענק פטור ממס הכנסה. הוא לא נכנס לחישוב המס, לא מדווחים עליו בטופס 101, והוא לא דורש תיאום מס.
- טופס 101 ממלאים רק אצל מעסיק שמשלם משכורת. מי שעובד בשבתון ממלא אצל המעסיק הזה, וכולם ממלאים מחדש עם החזרה לעבודה בספטמבר.
- תיאום מס נדרש רק כשיש שני מעסיקים באותה שנת מס. הקרן אינה נחשבת מעסיק.
ההזדמנות: החזר מס אחרי שנת שבתון
מס הכנסה מחושב לפי שנה קלנדרית, ושנת השבתון חוצה שתי שנים כאלה. בשנה הראשונה הייתה לכם משכורת רק עד אוגוסט, ובשנייה רק מספטמבר. המס שנוכה בחודשים האלה חושב כאילו המשכורת נמשכת שנה שלמה, ולכן ברוב המקרים נוכה יותר מדי. את ההפרש אפשר לבקש בחזרה, עם טופס 135 וטופס 106 מהמעסיק, אחרי סוף כל אחת משתי השנים. עוד זכויות שכדאי להכיר: זכויות כספיות שמורים מפספסים.
ומה קורה בתלוש הראשון אחרי השבתון
עובדי משרד החינוך יראו בתלוש הראשון קיזוז של החוב על ספטמבר ואוקטובר, בשורה בשם כמו "הפרשי תשלומי יתר". זה תקין. ניכוי מס גבוה מהרגיל, לעומת זאת, נובע מטופס 101 חסר, ואפשר למנוע אותו. הפירוט בעמוד חוזרים מהשבתון. הרחבה בלומדה: ביטוח לאומי בשבתון ומס הכנסה בשבתון.
רוצים שקט גם בצד של הלימודים? באקדמית חמדת אנחנו שולחים את אישורי הסיום ישירות לקרן ומדווחים גמולים ושעות ישירות למשרד החינוך. לייעוץ ולהרשמה: 0544-260-260. לשירות: 08-9937670.
לקטלוג קורסי השבתון תשפ"ז · למחשבון מענק שבתון · לכל השלבים והמועדים
המקור: לומדת השבתון של האקדמית חמדת (פרקים "ביטוח לאומי: מי משלם ומתי", "תשלום עצמי, או תלוש בכל חודש", "מס הכנסה: 101, תיאום מס והחזר"). נכון ל 14.11.2026. המידע כללי ואינו ייעוץ מס. הסכומים והכללים המחייבים הם של הביטוח הלאומי, רשות המסים והקרן.